Keď uvažujete o práci na diaľku za prácou v inej krajine, známej ako cezhraničná práca na diaľku, zvážte rozdiely v spôsobe, akým jednotlivé krajiny vyberajú dane. Platí to pre krajiny ako Kanada a Spojené štáty americké, ako aj medzi štátmi a provinciami.
Ako fungujú dane v USA a Kanade
V kanadskom systéme sú dane založené na bydlisku, nie na občianstve. Ak ste v Kanade viac ako 183 dní, váš príjem bez ohľadu na zdroj podlieha zdaneniu v Kanade. Existujú výnimky pre štátnych zamestnancov.
V Spojených štátoch sú dane založené na občianstve a mieste, kde vykonávate prácu. Takže na základe občianstva môžu USA zdaniť svojich občanov v Kanade. Miesto, kde vykonávate prácu, určuje daňové záležitosti na štátnej úrovni.
Medzi Kanadou a Spojenými štátmi platí daňová zmluva. Stanovuje okolnosti, kto má nárok na daň z príjmu a kto musí platiť v príslušnej krajine. Existujú ustanovenia na zamedzenie dvojitého zdanenia.
Daňové právo je zložité a má korene v mieste bydliska – konkrétnej jurisdikcii, v ktorej žijete. Vždy sa poraďte s daňovým odborníkom vo vašej komunite, ktorý vám poskytne radu týkajúcu sa vášho jedinečného bydliska a situácie zamestnania. Aj keď vám rady z dôveryhodných internetových zdrojov pomôžu začať, iba váš miestny certifikovaný verejný účtovník alebo daňový právnik vám môže poskytnúť spoľahlivé pokyny.
Otázky a odpovede pre rôzne scenáre práce z domu
FAQ
Som zamestnanec vlády USA, ktorého manželský partner bol dočasne preložený do Kanady. Pracoval som na diaľku na čiastočný úväzok a teraz, aby som sa vyhol dopravným zdržaniam na hraničných priechodoch, som bol schválený na prácu z domu na plný úväzok. Budem musieť zo svojich zárobkov platiť kanadskú daň z príjmu?
Podľa Zmluvy o dani z príjmu medzi Spojenými štátmi a Kanadou nie sú vládni zamestnanci povinní platiť Kanade dane. V článku XIX sa uvádza, že „odmeny iné ako dôchodky vyplácané jedným zmluvným štátom alebo jeho nižším správnym útvarom alebo miestnym orgánom občanovi tohto štátu za služby preukázané pri výkone funkcií štátnej správy podliehajú zdaneniu len v State."
Môj partner bol presunutý do Kanady kvôli pracovnému projektu a môj zamestnávateľ mi umožní pokračovať v práci na diaľku. Príležitostne si urobím výlety do kancelárie na stretnutia alebo z iných pracovných dôvodov. Musím platiť kanadské dane z príjmu? Stále máme bydlisko v Spojených štátoch a vraciame sa cez víkendy a sviatky
Táto osoba nie je štátnym zamestnancom, takže táto situácia je ošemetná. Keďže kanadské dane sú založené na bydlisku, musíte preukázať, že nie ste rezidentom Kanady. Jedným z kľúčov je, že robíte výlety do domácej kancelárie a to potvrdzuje, že nie ste rezidentom. Ponechať si bydlisko v USA a vracať sa v pravidelných intervaloch je tiež rozumné. Musíte vyplniť formulár, ktorý používa Revenue Canada na určenie vášho trvalého pobytu. Formulár je "Určenie trvalého pobytu NR 74", ktorý si môžete stiahnuť a skontrolovať, aby ste videli, čo je potrebné.
Som Kanaďan, ktorý pracuje ako nezávislý dodávateľ v oblasti práce na diaľku pre americkú spoločnosť. Všetku moju prácu robím v Kanade. Musím zaplatiť IRS?
Nie. Keďže americký daňový systém je založený na tom, kde sa práca vykonáva, v USA neplatíte žiadne dane. Upozorňujeme však, že ak niekedy vycestujete do USA čo i len na jeden deň kvôli pracovným záležitostiam, môžete niesť zodpovednosť za platba dane v USA Svoj príjem v Kanade by ste mali priznať k daniam a nezabudnite ich previesť na kanadské fondy.
Som Kanaďanka a žijem v Spojených štátoch. Môj zamestnávateľ je v Kanade a prácu na diaľku môžem využiť na udržanie si práce. Komu platím dane?
Pokiaľ sa nemienite vzdať svojho kanadského občianstva, stále platíte kanadské dane zo svojho príjmu. Možno budete musieť zaplatiť aj štátnu daň z príjmu v USA. Informujte sa u štátu, kde bývate, pretože nie všetky štáty majú dane z príjmu.
